贷款风险分类指导原则
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贷款风险分类指导原则
中国人民银行
贷款风险分类指导原则
(2001.12.24)
第一章贷款分类的目标
第一条为建立现代银行制度，改进贷款分类方法，加强银行信贷管理，提高信贷资产质量，特制定本指导原则。
第二条本指导原则所指的贷款分类，是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程。通过贷款分类应达到以下目标：
（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量；
（二）发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；
（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。
第二章贷款分类的标准
第三条评估银行贷款质量，采用以风险为基础的分类方法（简称贷款风险分类法），即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良贷款。
第四条五类贷款的定义分别为：
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
第五条使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：
（一）借款人的还款能力；
（二）借款人的还款记录；
（三）借款人的还款意愿；
（四）贷款的担保；
（五）贷款偿还的法律责任；
（六）银行的信贷管理。
借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。
第六条对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。
第七条需要重组的贷款应至少归为次级类；重组后的贷款（简称重组贷款）如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。
重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。
重组贷款若具备其他更为严重的特征，可参照本指导原则第四条和第五条作进一步的调整。
第八条对利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的借款人的贷款，至少划分为关注类。并应在依法追偿后，按实际偿还能力进行分类。
第九条分类时，应将贷款的逾期状况作为一个重要因素考虑。逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为次级类。
第十条违反国家有关法律和法规发放的贷款应至少归为关注类。
第三章贷款分类的基本要求
第十一条贷款分类是商业银行信贷管理的重要组成部分。在贷款分类过程中，商业银行必须至少做到以下六个方面：
（一）建立健全内部控制制度，完善信贷规章、制度和办法；
（二）建立有效的信贷组织管理体制；
（三）实行审贷分离；
（四）完善信贷档案管理制度，保证贷款档案的连续和完整；
(五)改进管理信息系统，保证管理层能够及时获得有关贷款状况的重要信息；
（六）督促借款人提供真实准确的财务信息。
第十二条贷款风险分类法是对贷款分类的最低要求，也是判定商业银行贷款质量的基础。
商业银行可直接采用本指导原则第二章规定的贷款风险分类标准，也可依据本指导原则，从自身风险防范和信贷管理需要出发，制定相应的贷款分类制度。
商业银行制定的贷款分类制度应与中国人民银行采用的贷款风险分类法具有明确的对应和转换关系，并报中国人民银行备案。
第十三条对贷款分类时，不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。
第十四条如果影响借款人财务状况或贷款偿还的因素发生重大变化，应及时调整对贷款的分类。
商业银行应至少每半年对全部贷款进行一次分类。对不良贷款应严密监控，加大分析和分类的频率，根据贷款的风险状况采取相应的管理措施。
第十五条在采用以风险为基础的贷款分类方法的同时，商业银行应加强对贷款的期限管理。对逾期贷款应按中国人民银行有关规定进行统计与监测。
第十六条商业银行应制定明确的抵押、质押品管理和评估的政策和程序。对于抵押品的评估，在有市场的情况下，按市场价格定值；在没有市场的情况下，应参照同类抵押品的市场价格定值。
第十七条商业银行应制定明确的保证贷款管理政策，对此类贷款的分类应充分考虑保证合同的有效性，和保证人履行保证责任的能力。
第十八条商业银行要保证贷款分类的信贷人员和复审人员具有必要的信贷分析知识，熟悉贷款分类的基本原理。要通过培训和必要的措施保证贷款分类的质量。
第四章贷款分类的组织与实施
第十九条商业银行对贷款进行分类，应遵循内部控制原则，保证贷款分类的独立、连贯和可靠。
第二十条商业银行的内部报告制度应对贷款分类的报告关系作出明确的规定，保证管理层能及时了解贷款质量及变化情况。
第二十一条信贷人员应该全面掌握并熟悉借款人和贷款的情况，有责任把借款人和贷款的真实情况书面报告给负责分类复审的部门。
第二十二条商业银行内部审计部门应定期对贷款分类政策、程序的执行情况进行检查和评估，并将检查结果向上级行或董事会作出书面汇报。
第五章贷款分类的监督与管理
第二十三条中国人民银行通过现场检查和非现场监控两种方式对商业银行贷款质量进行监控。
第二十四条中国人民银行原则上每年对商业银行的贷款质量进行一次现场检查，包括专项检查和常规检查；对贷款质量出现重大问题的商业银行，将予以更加严格的监管。
第二十五条中国人民银行在检查商业银行贷款质量时，不仅要独立地对其贷款质量进行分类，还要对其信贷政策、信贷管理水平、贷款分类方法及分类程序和结果作出评价。
第二十六条商业银行应根据中国人民银行的要求报送贷款分类的数据。
第二十七条商业银行的贷款损失以及呆账核销情况应依据有关法规披露。
第六章附则
第二十八条本指导原则中的“贷款”系指《贷款通则》中规定的各类贷款。
第二十九条对贷款以外的各类资产，包括表外项目中的直接信用替代项目，也应根据资产的净值、债务人的偿还能力、债务人的信用评级情况和担保情况划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类合称为不良资产。
分类时，要以资产价值的安全程度为核心，具体可参照贷款风险分类的标准和要求。
第三十条商业银行应该按照谨慎会计原则,并按照财政部的有关规定和人民银行有关贷款损失准备金计提的指引，提取贷款损失准备金，核销损失贷款。
第三十一条本指导原则适用于各类商业银行。
政策性银行和经营信贷业务的其他金融机构可参照本指导原则建立各自的分类制度，但不应低于本指导原则所提出的标准和要求。
第三十二条本指导原则由中国人民银行负责解释。
第三十三条本指导原则自发布之日起施行。
内蒙古自治区城市住宅小区物业管理服务收费暂行规定
内蒙古自治区物价局 内蒙古自治
内蒙古自治区城市住宅小区物业管理服务收费暂行规定
内蒙古自治区物价局 内蒙古自治
第一条 为了进一步拓展我区城市住宅小区的物业管理事业，规范住宅小区物业管理的收费行为，促进我区物业管理的健康发展，根据国家计委、建设部《城市住宅小区物业管理服务收费暂行办法》，结合我区的实际情况，制定本规定。
第二条 本规定适用于自治区范围内，经当地工商行政管理机关注册登记的物业管理单位对所在城市的住宅小区提供社会化、专业化服务的收费管理。
本规定所称物业管理服务收费，是指物业管理单位接受物业产权人、使用人的委托对城市住宅小区内的房屋建筑及其设备、公用设施、绿化、卫生、交通、治安和环境容貌等项目开展日常维护、修缮、整治服务及提供其它与居民生活相关的服务所收取的费用。
第三条 自治区和各盟市、旗、县物价管理部门是物业管理服务收费的主管机关。物价部门应会同房地产行政主管部门加强对物业管理服务收费的监督和指导。各级房地产行政主管部门，应积极主动地配合物价部门搞好物业管理服务收费的管理工作。
第四条 物业管理服务收费，根据所提供服务的性质、特点等不同情况，分为公共性服务收费和特约服务收费。
公共性服务收费指为物业产权人、使用人提供的公共卫生清洁、公用设施的维修保养和保安、绿化等具有公共性的服务以及代收代缴水电费、煤气费、有线电视费、电话费等公众代办性质的服务收费。公共性服务收费实行政府定价或政府指导价。
特约服务收费，指公共性服务收费之外为物业产权人、使用人特殊需求提供特约服务所收取的费用。特约服务收费实行经营者定价。
第五条 实行政府定价或政府指导价的收费，属于代收代缴等为公众代办性质的服务收费，如水费、电费、煤气费等，应严格按国家和自治区有关规定标准执行。业主自用部分，按其表计的实用读数计收；公用、自然损耗部分按正常实际发生额由业主分摊。其它公共性服务收费由自治
区制定基本标准，规定上、下浮动幅度，由各盟市在规定幅度内具体核定收费标准。核定程序是：由物业管理单位根据实际提供的服务项目和各项费用开支情况，向物价部门申报，由物价部门征求房地产行政主管部门意见后，以独立小区为单位核定。
实行经营者定价的收费，由物业管理单位与小区管理委员会（业主管理委员会）或产权人代表、使用人代表共同协商议定，并向同级物价部门和房地产行政主管部门备案。
第六条 物价部门在核定收费标准时，应充分听取物业管理单位和小区管理委员会或产权人、使用人的意见，既要有利于物业管理的价值补偿，也要考虑物业产权人、使用人的经济承受能力，以物业管理服务所发生的费用为基础，结合物业管理单位的服务内容、服务质量、服务深度核
定。
物价部门在核定物业管理收费标准时，应根据物业管理费用的变化适时进行调整。
第七条 城市住宅小区除代收代缴服务收费外，其它公共性服务收费的费用构成及服务收费基本标准规定如下：
1．管理、服务人员的工资按《劳动法》规定，结合当地工资水平及实际情况确定，计取的职工福利费按工资总额的14％提取；
2．公共设施、设备日常运行、维修及保养费：每平方米建筑面积每月0．05元，在此基础上根据实际情况，可上下浮动50％；
3．绿化管理费：每月每平方米建筑面积0．20元，在此基础上可上浮不超过50％，下浮根据实际情况而定；
4．清洁卫生费：每月每平方米建筑面积0．04元，可上下浮动50％；
5．保安费：每月每平方米建筑面积0．04元，可上下浮动20％；
6．办公费：每月每平方米建筑面积0．02元，可上下浮动50％；
7．物业管理单位固定资产折旧费，按照企事业单位财务规定的折旧率执行；
8．法定税费：按照上述7项之和计征缴纳；
9．利润：物业管理单位为微利企业，成本利润率按不超过8％审定；
（利润＝本条的1至8项之和×8％）；
10．住宅小区公共性服务费的计算应为：
公共性服务费（元／平方米·月）＝本条1至9项之和。
第八条 住宅小区内的营业性用房和办公用房，公共性服务费可按收费标准分别加收20％和10％。
高档住宅小区，如：别墅区、高级公寓等公共性服务费可提高20％收费标准。
第九条 空置房屋的公共性服务收费按所在住宅区最低收费标准的50％计收。对业主因故未入住的空房，其公共性服务费，由业主负担；开发建设单位未售出的空房，公共性服务费由开发建设单位负担。
第十条 从1996年开始，凡被评为国家级和省级示范小区、优秀管理住宅小区的，自批准日期的下月开始，公共性服务费收费标准可在原确定的标准上，分别上浮20％和10％。
第十一条 住宅小区公共设施损坏的赔偿标准，由物业管理单位根据所管辖住宅小区的公共设施情况测算确定，并报同级物价部门审批后执行。
第十二条 物业管理服务收费，其项目、标准和办法，应在物业管理合同中明文约定。
第十三条 物业管理服务收费实行明码标价制度、收费许可证制度和年审制度。
第十四条 物业管理单位应当严格遵守国家的价格法规和政策，执行规定的收费办法和收费标准，努力提高服务质量，向住户提供质价相称的服务。每项服务内容和质量要求，各地都要做出明确规定，实行优质优价。提供几项服务只能收取几项费用，不允许只收费不服务或多收费、少
服务。
第十五条 实行物业管理的住宅小区物业产权人、使用人，应按物价部门核定的收费项目、标准向物业管理单位缴纳物业管理服务费，不按规定缴费的，物业管理单位有权要求追偿。
第十六条 各大机关、企事业单位的自管房屋及其它非住宅小区的综合楼、写字楼、商厦等非居住用房，物业管理服务收费可参照本规定执行。
第十七条 物业管理单位已接受委托对住宅小区实施物业管理并相应收取公共性服务费的，其它部门和单位不得再行重复征收性质和内容相同的费项。
第十八条 凡有下列违反本规定行为之一者，由政府价格监督检查机关依照国家有关规定予以处罚：
（一）越权定价、擅自设立收费项目、擅自提高收费标准的；
（二）不按规定实行明码标价，不领取收费许可证收费，不进行年度审验收费的；
（三）提供服务质价不符，只收费不服务或多收费少服务的；
（四）其它违反本规定的行为。
第十九条 本规定由内蒙古自治区物价局会同内蒙古自治区建设厅负责解释。
第二十条 本规定自发文之日起执行。其它各有关规定与本规定相抵触的，以本规定为准。
1997年2月28日
长沙市城市中小学校幼儿园规划建设管理条例（2004年修正）
湖南省长沙市人大常委会
长沙市人民代表大会常务委员会关于修改《长沙市城市中小学校幼儿园规划建设管理条例》的决定
（2004年8月26日长沙市第十二届人民代表大会常务委员会第十四次会议通过 2004年9月28日湖南省第十届人民代表大会常务委员会第十一次会议批准 2004年10月10日长沙市人民代表大会常务委员会公告2004第18号公布 自公布之日起施行）
长沙市第十二届人民代表大会常务委员会第十四次会议审议了长沙市人民政府提出的《长沙市城市中小学校幼儿园规划建设管理条例》（修正案·草案）议案，决定对《长沙市城市中小学校幼儿园规划建设管理条例》作如下修改：
一、第六条第二款修改为：“确因城市建设需要改变中小学校、幼儿园用地性质的，应当依法办理有关手续，并按照中小学校、幼儿园建设发展规划的要求，就地、就近予以调整、补偿或者重建，调整、补偿或者重建的用地不得少于原有面积。拆迁和重建工作不得影响和中断学校的正常教育教学活动。”
二、第七条第二款修改为：“确需临时使用中小学校、幼儿园规划用地的，应当听取教育行政部门意见，依法办理有关手续。中小学校、幼儿园需要用地时，在规划用地上的临时建筑物、构筑物和其他设施必须拆除。”
三、第八条修改为：“配套建设中小学校、幼儿园的选址定点、校园建设规划和中小学校、幼儿园的改建、扩建的规划设计，应当符合国家规划标准和设计规范。
中小学校、幼儿园的停办、合并、分立、搬迁，应当按照管理权限办理手续并做好安置工作。”
四、第十五条修改为：“新区开发和旧区改造时，配套新建或者改建、扩建的小学校、幼儿园，应当与主体工程同时设计、同时施工、同时验收。”
五、第十六条修改为：“小学校、幼儿园的建设应当按批准的设计图纸施工，确保工程质量，按期交付使用。竣工资料应同时报送教育行政部门备案。”
本决定自公布之日起施行。
《长沙市城市中小学校幼儿园规划建设管理条例》根据本决定作相应的修正，重新公布。
附：长沙市城市中小学校幼儿园规划建设管理条例（2004年修正本）
（1997年4月30日长沙市第十届人民代表大会常务委员会第三十六次会议通过，1997年6月4日湖南省第八届人民代表大会常务委员会第二十八次会议批准；根据2004年8月26日长沙市第十二届人民代表大会常务委员会第十四次会议《关于修改〈长沙市城市中小学校幼儿园规划建设管理条例〉的决定》修正，2004年9月28日湖南省第十届人民代表大会常务委员会第十一次会议批准）
第一章 总则
第一条 为了加强城市中小学校、幼儿园规划和建设的管理，促进教育事业发展，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国城市规划法》等法律法规的有关规定，结合本市实际，制定本条例。
第二条 本市市区和县（市）人民政府所在地的城镇中小学校、幼儿园的规划和建设均应遵守本条例。
第三条 市、县（市）人民政府必须把城市中小学校、幼儿园的规划建设纳入国民经济和社会发展计划，根据城市总体规划，统筹安排，合理布局，配套建设，以适应教育事业发展需要。
中小学校、幼儿园的基本建设用地及所需物资，按照国家有关规定实行优先、优惠政策。
第四条 市、县（市）人民政府负责组织本条例的实施。教育、规划、建设、土地等有关行政部门应按照各自职责，互相配合，共同做好中小学校、幼儿园规划建设的管理工作。
第二章 规划管理
第五条 规划行政部门依据城市总体规划编制的中小学校、幼儿园用地规划，在报批前应征求教育行政部门的意见。经批准的中小学校、幼儿园规划不得擅自变更。确需变更的，必须按照原审批程序报批。
第六条 中小学校、幼儿园的用地受法律保护，任何单位和个人不得侵占。
确因城市建设需要改变中小学校、幼儿园用地性质的，应当依法办理有关手续，并按照中小学校、幼儿园建设发展规划的要求，就地、就近予以调整、补偿或者重建，调整、补偿或者重建的用地不得少于原有面积。拆迁和重建工作不得影响和中断学校的正常教育教学活动。
第七条 任何单位和个人不得在中小学校、幼儿园规划用地上兴建、扩建与教育无关的永久性建筑物、构筑物和其他设施。
确需临时使用中小学校、幼儿园规划用地的，应当听取教育行政部门意见，依法办理有关手续。中小学校、幼儿园需要用地时，在规划用地上的临时建筑物、构筑物和其他设施必须拆除。
第八条 配套建设中小学校、幼儿园的选址定点、校园建设规划和中小学校、幼儿园的改建、扩建的规划设计，应当符合国家规划标准和设计规范。
中小学校、幼儿园的停办、合并、分立、搬迁，应当按照管理权限办理手续并做好安置工作。
第九条 新区开发和旧区改建时，每4000居民以上住宅区应按标准规划配置小学、幼儿园，每8000居民以上住宅区还应按标准规划配置中学。分散开发建设的住宅，必须按照批准的详细规划解决中小学校、幼儿园的增容。
有配套建设中小学校、幼儿园的新区开发和旧区改建控制性详规图纸，经审定后送教育行政部门。规划行政部门应会同教育行政部门督促检查配套建设中小学校、幼儿园的规划实施。
第十条 规划配套的中小学校、幼儿园规模的标准及其用地面积，应当符合下列规定：
（一）每千人口中按80名中学生计算配建相应规模中学，其用地面积分别为：18个班规模学校不低于15500平方米，24个班规模学校不低于18100平方米，30个班规模学校不低于31700平方米，36个班规模学校不低于37000平方米；
（二）每千人口中按80名小学生计算配建相应规模小学，其用地面积分别为：12个班规模学校不低于9700平方米，18个班规模学校不低于11800平方米，24个班规模学校不低于13600平方米，30个班规模学校不低于15700平方米；
（三）每千人口中按40名学龄前儿童计算配建相应规模幼儿园，其用地面积分别为：4个班规模不低于1800平方米，6个班规模不低于2700平方米，9个班规模不低于3700平方米，12个班规模不低于4700平方米。
现有中小学校、幼儿园的用地面积，不足上述规定的，条件具备时，应达到上述规定。
规划行政部门根据中小学校、幼儿园的规模还应规划教职工住宅用地。
第十一条 中小学校正门200米半径的范围内，不得设置营业性电子游戏室、桌球室等影响正常教学秩序的娱乐场所。中小学校、幼儿园正门外两侧各20米范围内不得新建公共厕所、垃圾站和机动车停车场；正门外两侧各50米范围内不得设立集贸市场、摆设摊担；周边不得从事有噪声等污染和危害安全的生产活动。任何单位和个人不得倚中小学校、幼儿园围墙修建各种建筑物、构筑物，不得在围墙上打洞、安窗、开门。
第三章 建设管理
第十二条 配套的中小学校、幼儿园的建筑面积，应当符合下列规定：
（一）配套相应规模的中学，其建筑面积分别为：18个班规模学校不低于6300平方米，24个班规模学校不低于8200平方米，30个班规模学校不低于9100平方米，36个班规模学校不低于11700平方米；
（二）配套相应规模的小学，其建筑面积分别为：12个班规模学校不低于2900平方米，18个班规模学校不低于4300平方米，24个班规模学校不低于5100平方米，30个班规模学校不低于6200平方米；
（三）配套相应规模的幼儿园，其建筑面积分别为：4个班规模不低于1200平方米，6个班规模不低于1800平方米，9个班规模不低于2500平方米，12个班规模不低于3200平方米。
现有中小学校、幼儿园的建筑面积，不足上述规定的，条件具备时，应达到上述规定。
第十三条 国家举办的中小学校、幼儿园的建设资金，按照下列渠道筹措：
（一）市、县（市）人民政府的财政拨款；
（二）依法征收的教育费附加；
（三）社会组织和个人的捐资；
（四）开发建设单位纳入综合开发计划的建设资金；
（五）法律、法规规定的其他渠道筹措的资金。
前款规定的建设资金的具体筹措办法，由市人民政府另行规定。
第十四条 鼓励境内外的组织和个人投资建设中小学校、幼儿园，并按照国家有关规定享受优惠待遇。
第十五条 新区开发和旧区改造时，配套新建或者改建、扩建的小学校、幼儿园，应当与主体工程同时设计、同时施工，同时验收。
第十六条 小学校、幼儿园的建设应当按批准的设计图纸施工，确保工程质量，按期交付使用。竣工资料应同时报送教育行政部门备案。
第十七条 中小学校、幼儿园的用地、校舍及场地不得擅自出租、转让，不得擅自将教学用房改作他用，不得在校园内新建教职工家属住宅以及与教学无关的建筑物、构筑物和其他设施。
第四章 奖励与处罚
第十八条 执行和维护本条例成绩显著的单位和个人，由人民政府或者教育行政部门给予表彰、奖励。
第十九条 擅自改变配套的中小学校幼儿园土地使用性质的，由规划行政部门依照规划法律法规的规定处罚。
第二十条 未取得建设工程规划许可证件或者违反建设工程规划许可证件的规定，建设配套小学、幼儿园的，由规划行政部门责令限期改正，并处该工程违法建设部分造价百分之三十至百分之五十的罚款。
第二十一条 侵占现有中小学校、幼儿园用地的，由土地管理行政部门依据有关法律法规的规定予以处罚。
第二十二条 违反本条例第十一条、第十七条规定的，由有关行政部门责令改正或者依法处罚。
第二十三条 拒绝、阻碍有关行政部门工作人员依法执行公务，违反治安管理的，由公安部门依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》的规定予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十四条 国家工作人员在执行本条例时滥用职权，玩忽职守、徇私舞弊的，由所在单位或者上级主管部门视情节轻重给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十五条 当事人对行政机关的具体行政行为不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。
第五章 附则
第二十六条 本条例经湖南省人民代表大会常务委员会批准后，由长沙市人民代表大会常务委员会公布实施。
